广州公司做账报税全流程：12个步骤
整个流程可以清晰地分为三个阶段：准备工作 → 账务处理 → 纳税申报。下图展示了其核心步骤与循环流程：
flowchart TD A[初始设立：凭证准备] --> B[业务发生<br>取得原始凭证] B --> C[分类整理与审核] C --> D[编制记账凭证] D --> E[登记会计账簿] E --> F[期末对账与结账] F --> G[编制财务报表] G --> H[进行纳税申报] H --> I[缴纳税款] I --> J[资料归档] J --> K[流程结束] K -.-> B
以下是每个步骤的详细说明：
第一阶段：准备工作
步骤1：企业初始设立与财务奠基
在开始经营前，必须完成以下几项：
银行开户：开设公司对公基本户，用于企业资金往来。
税务登记：在领取营业执照后，及时到主管税务机关完成登记（现在多与工商登记联动完成）。
税种核定：税务机关根据你的经营范围，核定企业所需缴纳的税种（如企业所得税、增值税、附加税等）和税率，以及申报期限（按月或按季）。
票种核定：申请并领取所需的发票（如增值税普通发票、专用发票）。
选择会计制度：根据企业规模（如小企业会计准则或企业会计准则）建立会计科目表，并初始化财务软件。
第二阶段：日常账务处理（核心会计循环）
步骤2：收集与整理原始凭证
内容：这是做账的起点。全面收集所有与经济业务相关的单据，包括：
发票类：销售发票、采购发票、费用发票（办公费、差旅费、招待费等）。
银行类：银行对账单、回单、支票存根、付款水单。
内部单据：工资表、入库单、出库单、借款单等。
其他：完税凭证、合同协议等。
步骤3：审核原始凭证
内容：检查凭证的合法性、真实性、完整性和准确性。重点查看发票的抬头、税号、金额、日期、章戳是否齐全正确。
步骤4：编制记账凭证
内容：根据审核无误的原始凭证，使用会计语言（借贷记账法）进行账务处理，填写记账凭证。这是将业务数据转化为会计数据的关键一步。
例如：用银行存款购买电脑，凭证为：借：固定资产-电脑，贷：银行存款。
步骤5：登记会计账簿
内容：根据记账凭证，登记到相应的明细分类账和总分类账中。现在这个过程基本由财务软件自动完成。
步骤6：期末对账与结账
内容：
银行对账：将企业的银行存款日记账与银行对账单进行核对，编制《银行存款余额调节表》。
账实核对：盘点现金、存货、固定资产等，确保账实相符。
往来核对：与客户、供应商核对应收应付款项。
在所有账目核对无误后，进行期末结账，结转损益类科目，计算出本期的利润或亏损。
步骤7：编制财务报表
内容：结账后，财务软件会自动生成三大核心财务报表：
资产负债表：反映企业在期末时点的财务状况（资产、负债、所有者权益）。
利润表：反映企业在某个会计期间的经营成果（收入、成本、利润）。
现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出。
第三阶段：纳税申报与归档
步骤8：进行纳税申报
内容：根据编制好的财务报表和税务账套，计算各项应纳税额，在法定申报期内通过广东省电子税务局进行在线申报。
增值税：通常按月或按季申报。（小规模纳税人多数按季申报）
附加税：随增值税一同申报。
企业所得税：按季预缴，年度汇算清缴。
个人所得税：按月申报，代扣代缴员工工资薪金所得。
常见税种：
印花税：按季或按年申报。
其他：如有房产税、城镇土地使用税等，也需按规定申报。
步骤9：缴纳税款
内容：申报完成后，通过三方协议（银行、企业、税务局签订）从对公账户自动扣缴税款。务必保证账户内有足够资金。
步骤10：年度汇算清缴
内容：企业所得税在每年年度终了之日起五个月内（即次年5月31日前），进行汇算清缴，对全年预缴的税款进行多退少补。
步骤11：资料归档
内容：将一个会计年度内的所有记账凭证、账簿、报表、纳税申报表、银行对账单等资料，分类整理成册，按照国家规定的保管期限（通常至少10年）进行妥善保管。
步骤12：工商年报
内容：每年1月1日至6月30日，通过“国家企业信用信息公示系统”向工商行政管理部门报送上一年度的年度报告，并向社会公示。这是企业义务，逾期将面临处罚。
给广州企业的特别提示与建议
强力推荐使用电子化系统：
广州税务信息化程度非常高，强烈建议企业使用财务软件（如金蝶、用友等云产品）进行做账，效率高且不易出错。
所有申报基本都通过广东省电子税务局完成，请务必熟悉该平台的操作。
发票管理至关重要：
确保所有发票真实、合法，收到发票后及时通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”验证真伪。
关注地方政策：
广州及各区政府有时会出台一些针对中小企业、特定行业（如高新技术、跨境电商）的税收优惠或补贴政策，请多加留意，符合条件的应积极申请。
专业的事交给专业的人：
如果企业没有聘请专职会计，强烈建议委托给广州本地的代理记账公司。他们熟悉本地流程和政策，能有效规避风险，成本通常低于专职会计。选择时请确认其是否持有《代理记账许可证》。
严守时间节点：
纳税申报和缴款都有严格的截止日期，逾期会产生罚款、滞纳金，并影响企业纳税信用等级。记住节假日可能会顺延，请以电子税务局提示为准。
希望这份详细的流程指南能帮助您清晰地了解广州公司做账报税的全过程！
