关于库存现金和银行存款的管理规定及盘点对账方法，综合搜索结果中的核心内容整理如下：

一、库存现金管理规定

限额管理

由开户银行根据企业3-5天日常零星开支核定限额，偏远地区可放宽至15天。

超限额现金需当日送存银行，严禁私设“小金库”或用白条抵库。

收支范围

现金仅用于工资、差旅费、零星采购等小额支出，大额交易需通过银行转账。

坐支现金需经银行批准并及时入账，禁止未经许可的现金收支混用。

内部控制

实行钱账分管：出纳与会计、稽核岗位分离，禁止兼管收入/费用账目。

建立审批制度：现金收支需经授权审批，大额支出需附原始凭证。

保管要求

现金需存入保险柜，分面额分类保管，工作时间外不得存放于办公桌。

二、银行存款管理规定

账户管理

企业只能在一家银行开立基本存款账户，禁止多头开户。

账户类型包括基本户、一般户、临时户和专用户，不同账户功能受限（如一般户不可支取现金）。

结算要求

企业间交易优先通过银行转账，禁止公款私存。

使用支票、汇票等银行统一凭证，禁止签发空头支票或远期票据。

禁止行为

不得出租/转让账户，不得利用账户套取银行信用。

三、盘点与对账方法

（一）库存现金盘点

流程

每日核对：出纳登记现金日记账后，核对账面余额与实际库存。

实地盘点：由出纳、会计共同参与，按面额清点并编制《库存现金盘点表》，未达账项需单独列示。

差异处理：短款查明责任后冲减责任人或管理费用，长款归公或冲抵往来款。

技术要点

突击盘点、分币种记录、封存多点现金。

使用财务软件（如畅捷通）自动生成盘点报告，减少人为误差。

（二）银行存款对账

流程

获取对账单：每月末从银行取得对账单，与日记账核对。

编制调节表：调整未达账项（如企业已付银行未付、银行已收企业未收），确保调节后余额一致。

异常处理：长期未达账项需协调银行核查，发现舞弊及时上报。

技术工具

使用财务软件自动匹配银行流水与凭证，生成对账报告。

四、法律与审计要求

合规依据：需符合《会计法》《现金管理暂行条例》及企业会计准则。

审计重点：审计机构会抽查盘点记录、调节表及内控制度执行情况，验证账实一致性。

以上内容综合自多个权威来源，如需具体操作细则或完整法规，可参考引用链接中的原文。